消音片【连美·典藏】投资美国房产需要缴纳哪些税-连美投资

【连美·典藏】投资美国房产需要缴纳哪些税-连美投资

美国因其经济发达,法制健全,房地产市场有比较强的规律可循这些特点,这些都让美国成为了越来越受到国人欢迎的投资目的地国家。不论是机构投资者还是普通的自然人投资者在想要全球化配置自己的资产时,总是不可避免地把目光投向美国太空骑师。
但美国的法律体系以及税收体系与中国有较大差别,习惯了在中国购房的客户初接触美国房产时会有一些不适应,今天就给大家梳理一下在美国购房会涉及到哪些方面的税务。
以投资类房产为例,即买房之后客户将房产出租出去,几年之后讲房产转售出去。这种情况不同于移民客户买房自住的需求,买房自住只需要按时缴纳房产税,其他税务类别很少会涉及到。而在美国的投资类房产,相关交易行为会和以下这些税种打交道。
一、个人所得税Income Tax
客户在美国买完房产之后,将其出租,出租所产生的收入需要缴纳个人所得税。谈到个人所得税,需要注意几个概念和节点:
第一, 纳税人识别号,也叫税号,英文是ITIN,是Individual Taxpayer Identification Number(个人纳税者识别号)的缩写。作为外国人在美国出租自己的房产时剑波,税务部门需要扣除(Withholding)租金收入的30%作为预扣税(请注意此处提到的是租金收入作为个人所得税应税收入的预扣税ca4103,与我后面讲到的关于房产出售的外国人预扣税15%是两回事,请注意区分)。
所以我们建议各位客户可以在准备购房或者购房之后马上申请一个税号(ITIN),拿到税号之后再收租金就不需要缴纳预扣税了。预扣税在个人申请到税号之后也是可以找国税局退税的,但是操作不那么容易,所以建议客户还是在收租金之前就将税号准备好。
专家提醒,关于税号的申请,需要找会计师帮忙。申请周期一般要1-3个月,取决于美国国税局的审批速度。
第二, 免税额(Personal Exemption)。2017年度美国国税局规定个人的免税额度是每人每年$4050。即如果年纳税额少于4050美金,那么客户就不必缴纳个人所得税。不过还是需要报税,只是所缴纳的税款为0。
第三, 2017年联邦个人所得税税阶,如下所示。

美国是联邦制的国家,联邦有联邦的税收体系,每个州有每个州的税收体系。从个人所得税来讲,一般来说纳税人需要同时缴纳联邦个人所得税和州个人所得税两种个人所得税。例如加州(California)的个人所得税也是有税阶之分,从1%到12.5%不等。但是有些州是不需要交个人所得税的,如得克萨斯州(Texas)和佛罗里达州(Florida)等。正是因为如此,更多精明的投资者会选择德州和佛罗里达州去投资置业。
第四, 美国的税务年度是从每年的1月1日截止到当年的12月31日。
第五, 每年的报税截至日期消音片 ,对于美国居民(持有美国护照)截止日期是每年的4月15日午夜12点大宫玉兰曲。对于非美国居民报税的截止日期是每年的6月15日。
二、资本增值税Capital Gains Tax
客户持有房产一年之后想要卖出,卖出价与买入价中间的增值部分,需要缴纳资本所得税。如果是一年之内卖出,增值部分的收益按照个人所得税来征收,对于投资者来说非常不划算。
增值部分在37,951到418,400美元,税率为15%;增值部分高于418苗元一,401美元的,税率为20%;。
资本所得税的个人免税额依然是$4050。
专家提醒,此外,由投资所得到的额外收入,如股票、地产、债劵、共同基金、艺术品和其它任何有价值的东西等,每年必须申报。但申报与缴税是两回事,也就是说有可能不需要缴税。
三、房产税Property Tax
美国和加拿大都有房产税,这个税收是投资者作为房子的业主每年都需要交给国税局的陌陌谦行。如果有欠款记录,很有可能客户的信用记录会收到影响,这样如果客户以后要申请美国移民,或者向银行申请贷款都有可能收到影响。并且如果房产税拖欠时间久了,政府有权利拍卖你的房产。所以房产税是无论如何一定要按时交,不能拖欠。
各州的房产税率各不相同,加州的房产税率一般在1.2%上下,佛罗里达州房产税大约在1.75%上下,纽约州的房产税率在1.9%左右,德克萨斯州的房产税率2%-3.75%不等。有的新开发的大社区的房产,除了房产税之外,还会收房产的附加税,CFD或者叫Mello-Roos。税收的主要用途是作为社区发展的费用,用于修建和维护当地的公共设施三国杀钟会,如马路、路灯、警察局、医院、学校、公园等等。社区发展税不像房产税是永久征收,会有固定的征收年限,如30年。
四、关于转售房产的税例第1031条 Section 1031
客户用于商业或者投资的房产在转售时,如果新购置的房产与卖出的房产等值或者价格高于旧有房产,并且还符合以下条件时,就可以避免缴纳旧有房产增值所产生的资本利得税(Capital Gain Tax)
首先旧有房产出售后的45天之内需要指定新购置房产,其次,在180天内需要完成过户。
因为客户出售旧有房产所得到的收益全部用于购置新房产,理论上客户并没有多余的收入产生,所以也没有可以纳税的税基,因此专家提醒客户可以不用缴纳资本利得税。
不过具体的操作还是需要依靠专业的房产经纪团队和税务师为客户量身策划傻儿军长,在客户想要转卖旧有房产时就开始做全面的考虑与规划,以在过户之前与过户公司进行必要的沟通。
五、外资房产投资预扣税Foreign Investor Withholding Tax
美国的《外国投资者预扣税法》(Foreign Investment in Real Property Tax Act of 1980 ,缩写为FIRPTA) 属于联邦税法大义公主,目的是杜绝外国人、非永久居民和外国企业在出售房地产时偷税漏税。根据规定,任何买家从外国籍的卖家中买房,就必须从合同成交额中预扣15%的税(这个数字在2016年2月17日之前是10%),并且还要在成交后的20天内,把这笔税金上缴美国联邦税务局,否则罚款可高达一万美元(针对买家的罚款)刘奶奶绕口令。但如果卖主是美国人或者持有美国绿卡,就不必缴纳这笔预扣税。买卖双方完成交易陈斌凯,国税局在扣除必要的税款(如资本增值税)之后如果15%的税款仍有剩余,会在报税之后60-90天退回给卖方。
专家提醒,以上是个人客户在投资美国房产时常见的税种,具体税号的申请与报税。建议客户还是委托专业的会计师来帮自己操作打理。
50种可以在美国抵税的费用-值得收藏!
很多人会认为美国是一个税收很高的国家,其实如果懂得美国的税法百变星君粤语,完全可以合法避税省很多哦,咱今天来看看那些项目可以Tax deductiable吧,值得收藏报税的时候参考!
1.像州(省)、地方或外国政府缴的所得税、以及与汽车、船、房地产 相关的个人财产税。
2.雇员个人向州(省)残疾人基金的捐赠(即工资收据上的 SDI )。
3.像退休计划(包括IRA、Keogh或SEP) 或医疗储蓄帐户注入的资金。
4.学生贷款利息(上限为$1,500)。
5.为取得收入,如赡养费,而付出的法律费用。
6.赌博损失(上限为赌博盈利)。
7.出于慈善目的而捐赠的衣物、电脑、家庭用具的市场价值。
8.为评估慈善捐赠或伤害损失而付出的费用。
9.为慈善事业而付出的汽车费用(每英里14美分)和其他费用。
10.捐赠给Girl Scout的饼干的部分价值。
11.商用交通工具折旧,体重不低于6,001磅的SUV折旧可达$19,000佳鑫诺官网。
12.老板为鼓舞雇员士气而发放的小奖品或奖励以及单价不超过$25的商用礼物,如费用没有报销,可以减税。
13.个体业主的健康保险费的60%(如果医疗费用扣除额超过7%的限度,余下的40%可以从A计划中扣除)。
14.商务旅行中的休假、清洗费用。
15.寿命不超过一年的企业、商用工具的费用。
16.自我雇用税的一半。
17.上一年的部分企业亏损。
18.为在本行业寻找新工作而付出的费用,包括付给职业介绍所和准备
简历的费用,为开始新工作而付出的迁移费用。
19.订阅职业杂志和报纸的费用。
20.工会会费。
21.为维持或提高本职工作技能的教育费用孔子家谱。
22.不适合做普通衣装的制服和工作服费用(也可以列入清洗费用)。
23.诸如防护镜和工作手套等防护衣装费用清朝求生记。
24.赶赴临时工作地点的交通费用。
25.出售主要居所时,夫妇可以扣除$500,000的资本增值,个人可以扣除$250,000的资本增值。
26.家庭办公室的相关费用。
27.出售财产时所付的佣金和清帐费用。
28.房屋抵押贷款利息;再融资费用;房屋抵押贷款提前和过期付款罚金。
29.为跟踪个人投资而购置、使用的计算机软件和在线服务的费用,以及为获取投资建议而订阅杂志和新闻通讯的费用。
30.使用理财顾问的投资建议而付出的费用。
31.为保存股票和其他与投资有关的文件而使用保险箱的费用。
32.买卖股票,包括股票期权,的案金利息。
33.在债券偿付利息日期之间购买的债券的利息张媛琦。
34.非从个人退休账户中支付的个人退休账户管理费。
35.提前提取储蓄的罚金。
36.包括无价值股票的资本损失,上限为$3,000。
37.在外国已付的税金。
38.如果持有某些小公司股票超过五年,出售或交换这些股票时,盈利的一半可以扣除冰吻原唱。
39.包括隐形眼镜、普通眼镜、假牙、助听器和矫形鞋等医疗费用。
40.为治疗诸如高度紧张或肥胖症等疾病而使用减肥疗程的费用。
41.某些生产婴儿准备课的费用。
42.根据医生处方而作绝育手术、流产手术和避孕手术的费用。
43.未报销的戒烟疗程和药物的费用王培廷。
44.如果孩子有铅中毒现象,除去含铅油漆的费用。
45.支持智力迟钝或残疾人上特殊学校的费用。
46.为残疾家庭成员而在家中造斜坡、加阔门、装扶手和整平地面的费用,以及购买和在车上装轮椅升 降梯的费用。
47.医疗保险的补充部分。
48.为使用缴税服务和应接国税局查帐而使用的会计费。
49.准备财产计划时,如果需要联邦、财产和礼物税建议,李晞彤所付的法律费用。
50.就联邦税、房产估价、礼物税发生争议,或辩驳州税局指控逃税时,所付的费用。

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